Как пенсионеру оформить самозанятость и отразится ли это на пенсии и льготах

Есть категория лиц пенсионного возраста, которая не собирается сидеть сложа руки. Если силы и время позволяют работать, как вариант, можно оформить статус «самозанятого». Но многих граждан волнует, как влияет дополнительный заработок на пенсионные выплаты. Все нюансы совмещения статусов рассмотрим в подготовленном материале.  

Сохраняется ли у самозанятого пенсионера право на пенсию

Итак, может ли пенсионер быть самозанятым? Да. Причем у самозанятого пенсионера сохраняется право на пенсию. В России пенсионеры, которые числятся в статусе «самозанятый», продолжают получать свои пенсионные выплаты без изменений. Федеральная налоговая служба (ФНС) не причисляет самозанятых пенсионеров к трудоустроенным лицам. 

Опираясь на 167-ФЗ, работающими считаются граждане, которые оформлены по трудовому договору или договору гражданско-правового характера, зарегистрированы в качестве ИП на любой системе налогообложения, кроме НПД. Однако важно учитывать несколько моментов:

• Самозанятые граждане обязуются оплачивать НПД. Этот налог составляет 4% для доходов от физических лиц и 6% для доходов от юридических лиц и ИП.
• В отличие от индивидуальных предпринимателей, самозанятых никто не принуждает уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд России (ПФР). Однако они могут добровольно делать такие взносы, чтобы увеличить размер своей пенсии в дальнейшем.
• Лица пенсионного возраста, которые имеют статус «самозанятый», сохраняют все соцгарантии и льготы.

Таким образом, регистрация самозанятости никак не влияет на права пенсионера получать заслуженную выплату от государства.

Индексация пенсий и льгот для самозанятых пенсионеров

Мера, предложенная Минтрудом, позволяет индексировать пенсии самозанятых пенсионеров и выплачивать им пособия. Такая индексация проводится ежегодно, как правило, с 1 января. В РФ пенсии индексируются только для неработающих пенсионеров, а работающим — не индексируют. Однако с самозанятыми пенсионерами дело обстоит иначе. Статус самозанятого не отменяет права на индексацию пенсии и социальные доплаты. Лица пенсионного возраста, зарегистрированные на НПД, получают надбавку к пенсии так же, как и те, кто не работает.  

Какие льготы сохраняются для самозанятых лиц пенсионного возраста:

• На бесплатный или льготный проезд на общественном транспорте.
• На компенсации за оплату жилищно-коммунальных услуг, если они предоставляются в конкретном регионе нашего государства.
• На бесплатные или льготные лекарства, а также медицинское обслуживание, если такие льготы предусмотрены законодательством.

Однако право на льготу может приостановиться, если условием для нее является определенный уровень дохода в месяц.

Как объясняет Совет Федерации, лицо, по своей воле вносящее часть полученных доходов в пенсионную систему регулярным образом, по умолчанию является работающим пенсионером. В результате его пенсия не подлежит индексации, однако один раз в год ее размер подлежит перерасчету с учетом увеличения пенсионных баллов, предусмотренных действующим законодательством. 

Если же человек не делает пенсионных отчислений, то ему полагаются минимальные выплаты, которые устанавливаются индивидуально в каждом регионе в зависимости от экономических условий. Эти выплаты ежегодно индексируются для компенсации инфляции, но значительных прибавок такой получатель не получит, поскольку не участвовал в формировании пенсионной системы.

Как совместить пенсию и самозанятость

Какие еще аспекты нужно взять в учет:

• Регистрация статуса «самозанятый». Чтобы официально гражданину работать на самозанятости, необходимо зарегистрироваться в налоговой службе. Для этого никуда не нужно идти. Просто необходимо скачать на смартфон приложение «Мой налог» или перейти на официальный сайт указанной организации с любого устройства. Процесс регистрации простой — займет всего несколько минут.
• Учет налогов. Указанные ранее налоговые ставки рассчитываются и уплачиваются автоматически через приложение «Мой налог».
• Подача отчетности. Самозанятые пенсионеры освобождены от обязанности подавать декларации по НДФЛ и отчеты по страховым взносам. Однако они должны регулярно уплачивать налог на профессиональный доход.

Пример: Валентина Петровна, пенсионерка, решила зарегистрироваться как самозанятая и предоставлять услуги репетиторства. Она зарегистрировалась через приложение «Мой налог». Теперь она платит налог 4% с доходов от учеников. Ее пенсия продолжает индексироваться, и она все так же имеет право на социальные доплаты.

Проще говоря, совмещение пенсии и самозанятости дает пенсионерам возможность получать дополнительный доход, при этом сохранять все права на пенсионные выплаты и индексации. Важно следовать законодательным требованиям и учитывать все нюансы налоговых обязательств.

Требования для самозанятых пенсионеров

Самозанятые пенсионеры в нашем государстве должны руководствоваться Федеральным Законом № 422. Данный законодательный документ определяет условия, при которых пенсионеры могут применять налог на профессиональный доход и сохранять свои социальные права и льготы. 

Ключевые аспекты:

• Полученная прибыль от самозанятости, не должна быть более 2,4 млн руб. за 12 месяцев. 
• Нет права предоставлять рабочие места иным гражданам и нанимать сотрудников по трудовым договорам.
• Нет права заниматься торговлей подакцизными товарами и товарами, подлежащими обязательной маркировке, а также спекулятивными услугами.

Как копить пенсионные баллы самозанятому

Самозанятые пенсионеры могут самостоятельно обеспечивать себе достойную пенсию путем уплаты добровольных страховых взносов. Это требует определенных финансовых вложений, но позволяет накапливать пенсионные баллы и увеличить сумму государственной выплаты.

Если лицо пенсионного возраста принимает решение продолжать накапливать пенсионные баллы, чтобы его деятельность в рамках самозанятости фиксировалась в трудовом стаже, он может делать взносы на добровольной основе в СФР. Для этого необходимо подать соответствующее заявление. В таком случае пенсионер будет уже в статусе работающего, а его пенсионные выплаты не будут индексироваться до уровня прожиточного минимума.

У самозанятых нет лимита на покупку стажа: они имеют право приобрести все необходимые 15 лет и 30 баллов, внося соответствующие взносы, и, следовательно, накопить пенсионные права. При этом такие взносы нельзя вычесть из начисленного налога на профессиональный доход. Прочие категории лиц могут приобрести только половину пенсионного стажа — 7 лет и 6 месяцев.

Несмотря на то, что взносы производятся только на добровольной основе, они входят в систему обязательного пенсионного страхования. Таким образом, пенсионер на самозанятости, который решает накапливать баллы для увеличения своей пенсии, становится звеном этой системы. В 2025 году минимальная сумма страховых взносов равна 59 241,60 руб. Однако лицо пенсионного возраста утрачивает право на индексацию выплат и доплату до прожиточного минимума.

Пенсионные взносы можно отслеживать по лицевому счету на официальном сайте ПФР или на портале «Госуслуги».

Если вы ищете работу, вы можете обучиться новой специальности в рамках федерального проекта «Активные меры содействия занятости».

Оставить заявку на обучение: https://www.tgu-dpo.ru/